Когато обмисляте дистанционна работа за работа в друга държава - известна като трансгранична дистанционна работа - помислете за разликите в начина, по който всяка страна събира данъци. Това се отнася за страни като Канада и Съединените щати, както и между щати и провинции.
Как работят данъците в САЩ и Канада
Съгласно канадската система данъците се основават на пребиваване, а не на гражданство. Ако сте били в Канада повече от 183 дни, вашият доход, независимо от източника, се облага с данъци в Канада. Има изключения за държавни служители.
В Съединените щати данъците се основават на гражданството и мястото, където извършвате работата. Така че, въз основа на гражданството, САЩ могат да облагат своите граждани в Канада. Къде извършвате работата определя данъчните проблеми на щатско ниво.
Сключено е данъчно споразумение между Канада и Съединените щати. Той определя обстоятелствата за това кой има претенции за данъци върху доходите и кой трябва да плати съответната държава. Има разпоредби за предотвратяване на двойното данъчно облагане.
Данъчното законодателство е сложно и се корени в местожителството - конкретната юрисдикция, в която живеете. Винаги се консултирайте с данъчен специалист във вашата общност за съвет, свързан с вашето уникално местоживеене и трудова ситуация. Въпреки че насоките от доверени интернет ресурси ви помагат да започнете, само вашият местен дипломиран експерт-счетоводител или данъчен адвокат може да даде авторитетни насоки.
Въпроси и отговори за различни сценарии за дистанционна работа
ЧЗВ
Аз съм служител на правителството на САЩ, чиято съпруга е прехвърлена временно в Канада. Работех на непълен работен ден от разстояние и сега, за да избегна задръствания на трафика на граничните пунктове, бях одобрен за дистанционна работа на пълен работен ден. Ще трябва ли да плащам канадски данък върху приходите си?
Съгласно Споразумението за облагане на доходите на Обединена Канада, държавните служители не са длъжни да плащат данъци на Канада. Член XIX гласи, че „възнаграждение, различно от пенсия, изплащано от едната договаряща държава или нейно политическо подразделение, или местен орган на власт на гражданин на тази държава по отношение на услуги, извършени при изпълнение на функции от държавен характер, се облага с данък само в случаите, когато Държава."
Партньорът ми е преместен в Канада за работен проект и моят работодател ще ми позволи да продължа работата си като работа от разстояние. От време на време ще правя пътувания до офиса за срещи или други работни причини. Трябва ли да плащам канадски данък върху дохода? Все още поддържаме пребиваване в Съединените щати и се връщаме през уикендите и празниците
Този човек не е държавен служител, така че тази ситуация е трудна. Тъй като канадските данъци се основават на пребиваване, трябва да докажете, че не сте жител на Канада. Един ключ е, че правите пътувания до домашния офис и това подсилва факта, че не сте резидент. Поддържането на пребиваване в САЩ и връщането на редовни интервали също е разумно. Трябва да попълните формуляр, който се използва от Revenue Canada за определяне на статута ви на пребиваване. Формулярът е „Определяне на пребиваване NR 74“, който можете да изтеглите и прегледате, за да видите какво е необходимо.
Аз съм канадец, работещ като независим изпълнител в капацитет за дистанционна работа за американска компания. Цялата ми работа се извършва в Канада. Трябва ли да плащам на IRS?
Не. Тъй като американската данъчна система се основава на това къде се извършва работата, вие не плащате никакви данъци в САЩ, но имайте предвид, че ако някога пътувате до САЩ дори за един ден по въпроси, свързани с работата, може да станете отговорни за плащане на данъци в САЩ Трябва да декларирате доходите си в Канада върху вашите данъци, като не забравяте да ги конвертирате в канадски средства.
Аз съм канадец и живея в Съединените щати. Моят работодател е в Канада и мога да използвам дистанционна работа, за да запазя работата си. На кого плащам данъците си?
Освен ако не възнамерявате да се откажете от канадското си гражданство, все още плащате канадски данъци върху доходите си. Може също да се наложи да плащате щатски данъци върху доходите на САЩ. Проверете в щата, в който живеете, тъй като не всички щати имат данъци върху дохода.
